Es necesario revisar aspectos importantes para los auditores contables profesionales que auditan Casinos de Juego. El auditor de juegos debe tener en cuenta que una auditoría siempre está expuesta a diferentes tipos de riesgos que podrían afectar su desempeño
Tales como los riesgos inherentes, que son aquellos inherentes a la naturaleza de la entidad y que no están relacionados con el sistema de control interno. Es importante tomar en consideración los riesgos de auditoría asociados a este tipo de actividades, ya que por su naturaleza podrían ser utilizados para introducir y dar apariencia de legitimidad a activos provenientes de actividades ilícitas, que pueden corresponder al delito de lavado de activos. de Activos, lo que expone al auditor a correr un riesgo reputacional.
Por lo anterior, al planificar la auditoría, el auditor debe considerar procedimientos dirigidos a la detección y prevención del lavado de activos que sean capaces de detectar, entre otras cosas: si las operaciones coinciden con la capacidad y perfil de los clientes; clientes que realizan transacciones de montos elevados; clientes que cambian repentinamente su comportamiento financiero o clientes que cambian con frecuencia sus datos personales.
Por Patricio Castillo, contador auditor, socio auditor de Auren Chile
